Municipalidad Distrital de
Quilmaná – Cañete
INFORME N° 180-
2012-GAT-MDQ
A : Ing.
HECTOR FERNANDO PISCOYA VERA
GERENTE MUNICIPAL MDQ
DE : CARMEN
YATACO ESPICHAN.
Gerencia
de Administración Tributaria
ASUNTO : Informar
Irregularidades en sección Caja y
Sistema
FECHA : 25 de Junio de 2012
Mediante
el presente le informo acerca de las irregularidades que está ocurriendo en el
sistema computarizado de Rentas y sección caja, lo que detallo a continuación:
- La Srta. Deysi Pérez, encargada de Caja
constantemente anula Recibos emitidos por diferentes motivos, a pesar de
habérsele comunicado a su jefa inmediata.
- Diariamente elabora un Reporte Diario, con
la ayuda del Sr. Leandro Cesar Luna.
- Con fecha 12.06.12, La Srta. Pérez, me
remite el Reporte del día 11, donde se puede observar que fueron anulados 04
recibos; revisando uno por uno se puede verificar que el Recibo Nº 019920 fue
emitido por la cantidad de S/. 3,697.56 y
posteriormente anulado.
Al revisar el sistema computarizado se puede visualizar
que esta cantidad fue descontada de la cuenta del Código de Contribuyente Nº 01 a nombre de ASOSIACION CIVIL ROSARIO
ALTO, como pago del Impuesto predial del año 2012, Recibo Nº 019920, es decir está
registrado como cancelado; sin embargo en el reporte el mismo recibo esta
ANULADO; asimismo se visualiza que esta Asociación con fecha 07.05.12, ha realizado el pago de Impuesto Predial del
año 2011, con Recibo Nº 018315, por la
cantidad de S/. 3,000.84, pero en el
Reporte diario figura también como ANULADO, también fue rebajado del sistema
como cancelado.
- En el reporte del día 21.06.12 se encontró otro caso, el Recibo Nº 020347 fue descontado
de la cuenta Nº 2253, del Sr. VILLALOBOS COSME BERNABE, por la cantidad de S/. 12.00, por concepto de pago de
serenazgo, y en el Reporte diario, estaba
como ANULADO. Solo estaba en el reporte el recibo N° 020348 por pago de
limpieza pública.
El joven Jefery Hinostroza, al revisar el reporte le
dijo a la encargada de caja, que ese recibo anulado estaba descontado del
sistema como cancelado, entonces la Srta. Pérez realizó el depósito.
- Preguntando al Sr. Luna sobre los errores
que pudieran haber al emitir un recibo y luego anularlo, él dice que en los
meses de Enero y Febrero, no se podía
volver a generar el saldo cuando erróneamente se giraba, porque no conocía bien
el sistema; pero después del mes de
marzo si se puede generar cuando se comete algún error.
Los recibos que se han detectado ANULADOS Y DESCONTADOS,
son del mes de Mayo y Junio, incluso el recibo Nº 019920 fue emitido por el
mismo Sr. Luna, porque la Srta. Deysi había pedido permiso.
- Los ingresos mensuales que registra el
Sistema Computarizado de Rentas y caja, son diferente a los ingresos de los
reportes diarios, como se puede verificar:
SISTEMA REPORTE DIFERENCIA
-
ENERO S/.
67,947.06 S/.
66,633.11 S/. 1,313.95
-
FEBRERO S/.689,490.79 S/.317.605.89 S/.371,884.90
-
MARZO S/.117,029.53 S/.117,283.21 S/.
- 253.68
-
ABRIL
S/. 89,402.03
S/. 89,616.45 S/.
- 214.42
-
MAYO
S/.107,958.76
S/.107,960.26 S/.
- 1.50
-
JUNIO S/. 92.150.65 S/.86,932.13 S/. 5,218.52
------------------------
TOTAL DE
DIFERENCIA S/.377,947.77
Mientras el registro de ingresos que tenemos en Rentas
de acuerdo a los Reportes diarios que expide la encargada de Caja que depende de la Unidad de Tesorería es la cantidad de S/. 786,031.05, el sistema
tiene registrado como ingresos de este año la cantidad de S/.1´163,978.82, existiendo
una diferencia de S/. 377,947.77.
Se ha revisado algunos Reportes diarios de cada mes y se
ha verificado que en todos los meses se ha cometido estas irregularidades:
- El Recibo N° 012724 fué anulado por haberse
girado mal; sin embargo fue ingresado en el Reporte Diario del 09.01.12, como pago de Impuesto
Predial del año 2011 del Sr. DIEGO MAMANI MANSILLA, por la cantidad de S/.241.60, y descontado en el sistema
de Rentas, la pregunta es ¿Qué recibo le dieron al contribuyente? Si en los
archivos este recibo está anulado.
Se le ha preguntado al encargado de realizar los pagos
del Sr. Mamani y manifestó que a él le entregaron solo la cuponera 2011
cancelada.
- El Recibo 014034 de fecha 15.02.12 fue girado por expedición de
partida por la cantidad de S/. 10.00 a
nombre de GINO PEÑA DE LA CRUZ, en el Reporte diario figura como anulado y sin
embargo fue atendido en Registro Civil, es decir no fue anulado.
- El Recibo 14899 de fecha 27.02.12, girado en EXCEL, por la
cantidad de S/. 36.00, a nombre de RAMOS
HUAPAYA, por Limpieza Pública, fue
anulado según el reporte diario; sin embargo el recibo no fue anulado.
- El Recibo N° 014886, de fecha 27.02.12, girado a nombre de SANCHEZ
NAVARRO EMILIO, por Impuesto Predial
2011, por la cantidad de S/. 29.12 fue anulado; sin embargo en el reporte diario
figura a nombre de Arias García Agustín, por la cantidad de S/.12.00; el Recibo N° 014887, girado a
nombre del mismo señor Sánchez, por Impuesto Predial 2012, por la cantidad de S/. 56.09 figura anulado en el reporte
diario, pero no en el recibo; asimismo
el Recibo 014888, fue girado en EXCEL, a nombre del mismo señor, por Impuesto
Predial 2011 fue el único registrado en el Reporte Diario. En el sistema fueron
descontados como pagados los 3 recibos.
- El Recibo N° 015264 a nombre de QUISPE
TICONA SABA, girado con fecha 28.02.2012,
por Impuesto Predial 2012, por la cantidad de S/. 33.92, fue anulado; sin
embargo en el sistema fue rebajado.
- El Recibo N° 015040 de fecha 28.02.12, girado a nombre de QUISPE
ZAMUDIO NESTOR, por la cantidad de S/.
42.00, fue anulado y después en EXCEL han girado el Recibo N° 015041, por
la cantidad de S/. 19.50, en el
sistema fue descontado los S/. 42.00.
- El Recibo N° 015368, girado con fecha 29.02.12, a nombre de NAVARRO ARIAS
CARLOS, por la cantidad de S/. 36.40
por Impuesto Predial 2006, fue anulado,
en el reporte diario figura 00, y sin embargo fue rebajado en el sistema como
cancelado.
- El Recibo N° 016171, de fecha 13.03.12, girado a nombre de ESPINOZA
YACTAYO MANUEL, por impuesto predial
2011, por la cantidad de S/. 60.68,
está anulado y sin embargo en el sistema está descontado como pagado.
- El Recibo N° 016153, de fecha 13.03.12, girado a nombre de ROSAS
CAMPOS JULIA, por Impuesto Predial 2012, por la cantidad de S/. 33.92, fue anulado, solo el recibo
N° 16154 por Impuesto predial 2011, fue registrado en el reporte diarios; sin
embargo ambos años fueron descontados del sistema como cancelados.
- El recibo 016544, de fecha 22.03.12, girado a nombre de DESMOTADORA
LA VICTORIA, por la cantidad de S/.
1,257.16, por Impuesto Predial de 2012, fue anulado y emitido un nuevo
recibo en EXCEL, N° 016547, por la cantidad de S/. 323.29, el cual registra en el Reporte diario; sin embargo en
el sistema fue rebajado todo el año por
la cantidad de S/. 1,257.16, como
cancelado.
- El Recibo N° 016545, del mismo día, girado
por la cantidad de S/.783.52, a
nombre de ROTONDO DONOLA ANTONIO, por Impuesto Predial 2012, fue anulado y
emitido un nuevo Recibo EXCEL, por la cantidad de S/. 204.88, lo que figura como ingreso en el Reporte diario; sin
embargo en el sistema rebajaron el pago en su totalidad S/. 783.52 como cancelado.
- El Recibo N° 016875, de fecha 29.03.12, girado a nombre de WALTER AYLLON
MUNAYCO, por Impuesto Predial 2012, por
la cantidad de S/. 33.92, fue
anulado y sin embargo en el sistema fue rebajado como pagado.
- El Recibo de fecha 12.04.12, girado a nombre de SUCESION INTESTADA ALCALA CISNEROS,
por Impuesto Predial 2011, por la cantidad de S/. 38.36, fue anulada, solo fue registrado en el reporte diario el
Recibo N° 017326 por el impuesto predial 2012; sin embargo en el sistema fueron
rebajados los dos años como cancelados.
- El Recibo Nº 019035, de fecha 21.05.12, girado a nombre de QUISPE
CANDELA LUIS, por Impuesto Predial 2011, por la cantidad de S/.84.52 y el Recibo Nº 019036 por
Impuesto Predial 2012, girado a nombre del mismo señor por la cantidad de S/. 91.52, fueron anulados en el
reporte diario y sin embargo fueron rebajados del sistema como cancelados.
- El mismo día fueron girados los Recibos Nº
019037, por Impuesto Predial 2011, por la cantidad de S/. 35.12 y el Recibo Nº 019038 por Impuesto Predial 2012, por la
cantidad de S/. 36.84 a nombre de
CANDELA ACUÑA ANTONIA FORTUNATA, ambos Recibos fueron anulados en el Reporte
diario, pero en el sistema fueron rebajados como cancelados.
- El mismo día fueron girados los Recibos Nº
019039, a nombre de CANDELA ACUÑA FLORENCIA, por Impuesto Predial 2012, por la
cantidad de S/. 52.28 y el Recibo Nº
019040 a nombre de CANDELA ACUÑA FELICITA, por Impuesto Predial 2012, por la
cantidad de S/. 34.20; ambos recibos
fueron anulados en el Reporte diario y rebajados en el sistema como si
estuvieran cancelados.
- El Recibo N° 019348, de fecha 28.05.12, girado a nombre de HUAMAN
VICENTE HUBER, por Impuesto Predial 2012, por la cantidad de S/. 33.92, fue anulado en el Reporte
diario: sin embargo fue rebajado del sistema computarizado como cancelado.
- Con fecha 12.06.12 giraron los Recibos 019974, por la cantidad de S/.10.00 por Limpieza Pública a nombre
de MATOS MATOS CARMEN LUISA y el Recibo Nº 019975 por la cantidad de S/. 5.00, el primero esta anulado en el
Reporte y en el sistema está registrado como cancelado.
- Con fecha 14.06.12 se giró el Recibo Nº 020018, por la cantidad de S/.10.00, por Limpieza Pública y el
Recibo Nº 020019 a nombre de CASTRO RAMOS FAUSTO; el Recibo N° 020018 fue anulado y sin embargo ambos están
registrados en el sistema como cancelados.
- En la misma fecha con Recibo 020051 giraron a nombre de SANCHEZ
QUISPE CESAR, la cantidad de S/.10.00, por Limpieza Pública, fue anulado en el
reporte y rebajado en el sistema como cancelado.
Como se puede apreciar se han cometido irregularidades
que deben investigarse, y sancionar a quienes resulten responsables, por cuanto
se estaría perjudicando a la Municipalidad.
Sr. Gerente, la Sra. Sarita Mallasca le ha indicado al
Sr. Luna que debe generar nuevamente las cuentas de los recibos anulados para
que coincida con los Reportes, a lo cual me he opuesto, toda vez que se debe
investigar porque existe esta diferencia de más de S/ 377,000.00;
A insistido conmigo incluso dijo que iba a pedir su
autorización para que genere dichos saldos a lo que me sigo oponiendo.
Sin embargo al parecer ya fue manipulado el sistema
porque a partir del mes de marzo el sistema registra menos ingreso que los
Reportes diarios
Incluso en el mes de mayo y Junio no registra el
excedente de los Recibos de Asociación Rosario Alto que fueron descontados del
sistema.
Errores de sistema podría ser algunos errores mínimos,
pero en los documentos que se adjuntan se demuestra que los errores no son de
sistema, sino humanos, se puede verificar que se han anulados
recibos cancelados por una cantidad mayor, para generar otros de menor cantidad; que se
han anulados recibos cancelados para beneficiarse, porque no se reportaron como
ingreso; sin embargo fueron rebajados del sistema como cancelados; es por eso
que el sistema registra más ingresos, que lo reportado por la Unidad de
Tesorería.
Sr.
Gerente el giro de recibos, recepción de
dinero y emisión del Reporte Diario es responsabilidad exclusiva de la UNIDAD
DE TESORERIA, mediante la encargada de Caja, Srta. Deysi Pérez.
El
Sr. Luna, encargado del Sistema
Computarizado de Rentas, monitorea los pagos efectuados respecto al cobro de
Impuesto Predial, Arbitrios de Limpieza Pública y Serenazgo, es el único
responsable de la base de datos, toda
modificación efectuada recae sobre su persona porque no está autorizado para
dar la clave de la fuente ni de los maestros a otras personas.
Por
lo tanto Sr. Gerente, solicito que se realice un corte en lo respecta al
sistema computarizado Rentas y Caja, para que una persona especializada realice
una revisión general en los ingresos registrados en el sistema y las
modificaciones efectuadas y así poder
determinar la diferencia existente con respecto a los ingresos de los
reportes.
Asimismo
pido que se realice una auditoria en esta Gerencia y la Unidad de Tesorería.
Sugiero que el Area Legal tipifique la falta que han cometido los implicados en esas
Irregularidades.
Es cuanto informo para su conocimiento
y atención.
Atentamente
cc. Alcaldía
Com. De Regidores
Archivo
No hay comentarios:
Publicar un comentario